金融贷款知识点总结（借新还旧贷款五级分类规定）

金融课堂：贷款五级分类详解

在金融领域，贷款的五级分类可谓是审批授信方案调整的重要参考。根据中国制定的《贷款风险分类指导原则（试行）》，商业银行将贷款分为五级：正常、关注、次级、可疑、损失。这些分类会明确显示在个人的征信报告中。

五级分类的定义及特点

正常类贷款：当借款人能够履行合同，且没有足够理由怀疑其无法按时足额偿还贷款时，该贷款被归类为正常类。借款人生产经营活动正常，财务状况稳健，还款意愿强烈，信用记录良好，担保完整有效，且信贷档案保存完整。

关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对未来偿还产生不利影响的因素。例如，利用兼并、重组、分立等形式逃废银行债务，借新还旧类贷款，未按约定用途使用资金，拖欠利息或本金等。

次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，仅依靠其正常经营收入无法足额偿还债务。该类贷款预计损失不超过60%。常见的情形包括拖欠利息或本金超过90天，或者借款人已经利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务。

可疑类贷款：借款人无法足额偿还债务，即使执行担保也会造成较大损失。预计损失一般超过90%。常见的情形包括长期拖欠利息或本金、严重资不抵债、经营严重亏损等。

损失类贷款：在采取所有可能的措施和法律程序后，贷款仍然无法收回或只能收回极少部分。预计损失超过90%。例如，借款人和担保人均已破产或名存实亡、被依法撤销等情况下的贷款。值得注意的是，“五级分类”的划定以借款人的还款能力为核心，同时考虑到贷款的担保情况和其他相关因素。银行在分类时要遵循一定的基本标准和限制性规定，确保分类的准确性和公正性。例如，同一笔贷款不得进行拆分分类，符合特定特征的贷款应至少划分为关注类、次级类或可疑类。这些详细的分类有助于银行更好地评估和管理风险，确保金融市场的稳定与发展。贷款资产的风险分类及其评估要点

在银行业务中，贷款资产的风险分类是一项至关重要的任务，它不仅涉及到银行自身的资产安全，还关系到整个金融体系的稳定。对于不同类型的贷款，我们需要根据一系列因素进行分析和评估。以下，我们将深入某些贷款应至少归为哪一类及其背后的原因。

对于某些贷款资产，由于其特性应至少归为次级类。何为次级类呢？简单来说，就是这些贷款的还款风险相对较高。具体情形包括：

1. 虽未逾期但存在疑点：尽管贷款的本金和利息尚未逾期，但如果借款人有利用兼并、重组、分立等手段恶意逃废银行债务的嫌疑，这样的贷款应归为次级类。

2. 偿还方式存疑：对于借新还旧或通过其他融资方式偿还的贷款，改变贷款用途的情形，其风险同样不容忽视。

3. 已经逾期的贷款：根据银监发的相关规定，如款的本金或利息逾期达到一定的天数，这些贷款通常会被划入关注类。但如果逾期情况更为严重，那么它们应归为次级类。

4. 同一借款人的其他债务已经不良：如果同一借款人对本行或其他银行的债务已经不良，那么对其他贷款的评估也会受到影响。

5. 违反法规发放的贷款：对于违反国家有关法律和法规发放的贷款，其风险自然较高。

再来说说关注类贷款。这类贷款逾期超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益。值得注意的是，《贷款风险分类指引》并未明确规定这个“一定期限”的具体标准。如果借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，且本金或利息已经逾期，这样的贷款也应归为关注类。

至于需要重组的贷款，如果在重组后仍然逾期，或者借款人仍然无力归还，那么这些贷款至少应归为可疑类。对于这类贷款，银行需要持续观察至少6个月，期间不得调高其分类档次。

与传统的“一逾两呆”分类法相比，贷款风险五级分类法更为先进。它不仅仅关注贷款是否逾期，更重视借款人的还款能力和还款意愿。通过对借款人经营状况、财务指标、贷款担保等因素的连续监测和分析，银行能够更准确地识别潜在风险。这一分类法的实施，为我国银行与国际接轨奠定了基础。

那么，如何运用五级分类结果呢？我们要进行基本信贷分析，包括贷款用途、还款来源和还款记录。了解这些基本信息能够帮助我们初步判断贷款的质量。接下来是评估借款人的还款能力，主要通过财务分析和现金流量分析来进行。我们还要进行还款可能性分析，包括担保分析和非财务因素分析。通过这些分析，银行能够更全面地评估贷款的风险，并采取相应的风险管理措施。

贷款风险五级分类法是一个全面、深入的工具，它帮助银行更准确地评估和管理贷款风险。对于借新还旧、重组等类型的贷款，银行需要特别关注并采取相应的风险管理策略。