合理节税_老板给自己发多少工资才能合理节税

税务筹划与薪资分红：与策略建议

一、税务背景下的工资与分红比较

在税务筹划中，工资与分红所承担的税负差异显著。分红方式提取利润，需先缴纳企业所得税后再缴纳个人所得税，综合税负高达40%。而工资作为企业经营成本，可税前扣除，仅需缴纳个人所得税，整体税负明显低于分红。尤其当工资个税税率控制在较低水平时，如控制在10%以内，其优势更为明显。

二、具体发放方案详解

1. 年薪结构设计：

月工资：建议月薪定为1.8万元，年薪则为21.6万元。在此水平下，扣除基本减除费用和专项附加扣除后，个税税率可控制在较为理想的10%档。

年终奖：为鼓励员工，可单独发放不超过14.4万元的年终奖，该额度适用于较低的10%税率。例如，年终奖为14.3万时，个税约为1.4万元。综合年薪36万元的情况下，全年个税约为1.6万元，综合税负低于5%，这一方案相对优越。

2. 临界点控制：

为避免年终奖税率跃升，需控制年终奖额度不超过14.4万元的临界值。工资应纳税所得额也应控制在一定范围内，如控制在66万元以下，以享受较低的个税税率。

三、其他节税策略

1. 充分利用专项附加扣除：如子女教育、房贷利息等扣除项，以降低税基。

2. 缴纳五险一金：不仅可以增加税前扣除额，也为未来生活提供更多保障。

3. 企业利润分层：若企业年利润较低，如不超过100万，企业所得税率仅为2.5%，结合工资个税的低税率，整体税负将低于分红。

四、注意事项

在筹划过程中，需确保方案的合规性。务必签订劳动合同并确保实际参与经营，避免被认定为虚假工资。长期稳定的纳税记录对于个人贷款资质具有积极影响，因此建议保持连续的纳税记录。

年薪36万元（月薪1.8万+年终奖14.4万）的方案在税务筹划中表现出较大优势。但具体方案仍需根据企业利润规模及个人扣除项进行灵活调整。在合法合规的前提下，通过合理调整薪资结构，可有效降低税负，实现个人与企业双赢的局面。